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基金托管費
時間:2018-04-13

基金托管費是指基金托管人為基金提供托管服務而向基金收取的費用。比如銀行為保管、處置基金信托財產而提取的費用。托管費通常按照基金資產淨值的一定比例提取,逐日累計計提,按月支付給托管人。
    基金托管費從基金資產中支付,計入固定成本,不須另向投資者收取。
    基金托管費收取的比例與基金規模、基金類型有一定關係。通常基金規模越大,基金托管費率越低。托管費收入與托管規模成正比。
    在一些國家和地區,托管人也通過提供績效評估、會計核算等增值性服務來擴大收入來源。托管費從基金資產中提取,費率也會因基金種類不同而異。目前,我國封閉式基金按照0.25%的比例計提基金托管費,開放式基金根據基金合同的規定比例計提,通常低於0.25%;股票型基金的托管費率要高於債券型基金及貨幣市場基金的托管費率。我國規定,基金托管人可磋商酌情調低基金托管費,經中國證監會核準後公告,無需因此召開基金持有人大會。
    必須指出的是,基金管理費和托管費是管理人和托管人為基金提供服務而收取的報酬,是管理人和托管人的業務收入。管理費和托管費費率一般須經基金監管部門認可後在基金契約或基金公司章程中訂明,不得任意更改。基金管理人和托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金資產的損失,以及處理與基金運作無關的事項發生的費用、不得列入基金管理費和托管費。
    目前,我國的基金管理費、基金托管費及基金銷售服務費均是按前一日基金資產淨值的一定比例逐日計提,按月支付。